本文件規(guī)定了金融工具分類(CFI)編碼和定義，可應(yīng)用于國際現(xiàn)行的金融系統(tǒng)中。本文件中金融工具的分類原則既可適用于國際間交易的金融工具分類，也可適用于我國國內(nèi)的金融工具分類。“金融工具”一詞不僅包含了傳統(tǒng)的證券，同時(shí)也包含了近些年在不同市場(chǎng)上出現(xiàn)的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品(而且金融工具創(chuàng)新的趨勢(shì)未來仍會(huì)持續(xù)下去)。本文件為證券行業(yè)的管理及交易的實(shí)際應(yīng)用而制定。至今為止，各國證券的管理和交易都是獨(dú)立進(jìn)行的，對(duì)本國以外并不產(chǎn)生影響。因此，本文件的應(yīng)用也是由各國相關(guān)機(jī)構(gòu)，如各國股票交易所、銀行、經(jīng)紀(jì)人、管理機(jī)構(gòu)及其他相關(guān)證券機(jī)構(gòu)自行決定的。原則上，CFI編碼本身反映了發(fā)行的金融工具在其不變期內(nèi)所定義的特征。但是，某些變動(dòng)也能導(dǎo)致為原來預(yù)期的金融工具重新分配新的CFI編碼，這些變動(dòng)的情況包括股東大會(huì)決議的表決權(quán)或所有權(quán)的變動(dòng)等。