1、 物品驗收
（1） 倉管員對采購員購回的物品無論多少、大小等都要進行驗收，并做到：
① 發(fā)票與實物的名稱、規(guī)格、型號、數量等不相符時不驗收；
② 發(fā)票上的數量與實物數量不相符，但名稱、規(guī)格、型號相符科按實際驗收；
③ 對購進的食品原材料做到不鮮不收，味道不正不收；
④ 對購進的物品已損壞的不驗收。
2、 入庫存放
⑴ 驗收后的物資，除直撥的外，一律要進倉保管；
⑵ 進倉的物品一律按固定的位置堆放；
⑶ 堆放要有條理、注意整齊美觀，不能擠壓的物品要平放在層架上；
⑷ 凡庫存物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數加上，發(fā)出時按數減出，結出余數；卡片固定在物品正前方。
3、 保管與抽查
⑴對庫存物品要勤于檢查，防蟲蛀、鼠咬，防霉爛變質，將物資的損耗率降到最底限度。
⑵材料會計或有關管理人員也要經常對倉庫物資進行抽查，檢查是否帳卡相符、帳物相符、帳帳相符。
4、 領發(fā)物資
1. 領用物品計劃或報告：
① 凡領用物品，根據規(guī)定必須提前做計劃，報庫存部門準備；
② 倉管員將報來的計劃按每天發(fā)貨的順序編排好，做好目錄，準備好物品，以便取貨人領取。
2. 發(fā)貨與領貨
① 各部門各單位的領貨一般要求專人負責；
② 領料員要填好領料單（含日期、名稱、規(guī)格、型號、數量、單價、用途等）并簽名，憑單發(fā)貨；
③ 領料單一式三份，領料單位自留一份，單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入帳；材料會計一份，憑單記明細帳；
④ 發(fā)貨時倉管員要注意物品先進的先發(fā)、后進的后發(fā)；
3. 貨物計價
① 貨物一般按進價發(fā)出，若同一種商品有不同的進價，一般按平均價發(fā)出；
② 需調出以外的單位的物資，一般按原進價或平均價家手續(xù)費和管理費調出
5、 盤點
5.1倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和年終徹底盤點；
5.2將盤點結果列明細表報財務部審核；
5.3盤點期間停止發(fā)貨
6、記帳
6.1設立帳薄和登記帳，帳薄要整齊、全面、一目了然；
6.2帳薄要分類設置，物資要分品種、型號、規(guī)格等設立帳戶；
6.3記帳時要先審核發(fā)票和驗收單，無誤后入帳，發(fā)現有差錯時及時解決，未弄清和更正前不得入帳；
6.4審核驗收單、領料單要手續(xù)完善后才能入帳，否則要退回倉官員補齊手續(xù)后才能入帳；
6.5發(fā)出的物資用加權平均發(fā)計價，月終出現的發(fā)貨計價差額分品種列表一式三份，記帳員、部門、財務部各一份；
6.6直撥物資的收發(fā)，同其他入庫物資一樣入帳；
6.7調出本企業(yè)的物資所用的管理費、手續(xù)費，不得用來沖減材料成本，應由財務部沖減費用；
6.8進口物資要按發(fā)票的數量、金額、稅金、檢疫費等如實折為單價人民幣入帳，發(fā)出時按加權平均發(fā)計價；
6.9對于發(fā)票、稅單、檢疫費等尚未到的進口物資，于月底估價發(fā)放，待發(fā)票、稅單、檢疫費等收到、沖減估價后，在按實入帳，并調整暫估價，報財務部材料會計調整三級帳；
6.10月底按時將材料會計報表連同驗收單、領料單等報送財務部材料會計；
6.11與倉管員校對事物帳，每月與財務部材料會計對帳，保證帳物相符帳帳相符。
7、建立檔案制度
7.1倉庫檔案應有驗收單、領料單和實物帳??；
7.2材料會計的檔案有驗收單、領料單、材料明細帳和材料會計報表